營運資金管理是企業財務管理的重要組成部分，是對企業流動資產與流動負債的管理。進行營運資金管理要注意流動資產和流動負債這兩個方面的問題。

　　營運資金管理中流動資產是指可以在一年以內或者超過一年的一個營業周期內實現變現或運用的資產，流動資產具有占用時間短、周轉快、易變現等特點。企業擁有較多的流動資產，在一定程度上可以降低財務風險。流動資產主要包括貨幣資金、短期投資、應收票據、應收賬款和存貨。營運資金管理中流動負債是指需要在一年或者超過一年的一個營業周期內償還的債務。流動負債又稱短期融資，具有成本低、償還期短的特點。流動負債主要包括短期借款、應付票據、應付賬款、應付工資、應付稅金及未交利潤等。

　　為了有效地管理企業的營運資金，必須研究營運資金管理的特點。首先，周轉時間短。說明營運資金可以通過短期籌資方式加以解決。其次，非現金形態的營運資金如存貨、應收賬款、短期有價證券容易變現。這一點對企業應付臨時性的資金需求有重要意義。再次，數量具有波動性。流動資產或流動負債容易受內外條件的影響，數量的波動往往很大。最后，來源具有多樣性。營運資金管理的需求問題既可通過長期籌資方式解決，也可通過短期籌資方式解決。

　　營運資金管理是對企業流動資產及流動負債的管理，一個企業要維持正常的運轉就必須擁有適量的營運資金。